Ränteavdraget — så fungerar det, vad det sparar, och vad som ändras 2026

Ränteavdraget är tekniskt sett en skattereduktion som uppstår genom ett underskott av kapital. Dina ränteutgifter dras först av mot dina kapitalinkomster (ränta på sparkonto, utdelningar, reavinster). Bara om räntorna överstiger kapitalinkomsterna uppstår ett underskott, och det är på underskottet du får skattereduktion. Det gäller lån med säkerhet: bolån, billån med pant i fordonet, lån med värdepapper som säkerhet, med mera. För de flesta bolånetagare med begränsade kapitalinkomster är effekten störst.

Avdraget för lån utan säkerhet är borta: från och med 1 januari 2026 ger bara lån som uppfyller Skatteverkets krav på säkerhet och maximal belåningsgrad rätt till avdrag för ränteutgifter.

Reglerna är kontrollerade 2026-10-03 mot Skatteverkets sida, se källan sist på sidan.

Hur det räknas ut

Sverige har ett tvåstegssystem: 30 % skattereduktion på underskott av kapital upp till 100 000 kr per person och år, och 21 % på den del som överstiger 100 000 kr.

Bolån 3 miljoner, ränta 4 %, inga kapitalinkomster:

Post	Belopp
Årlig räntekostnad	120 000 kr
Underskott av kapital	120 000 kr
Reduktion 30 % på de första 100 000 kr	30 000 kr
Reduktion 21 % på resterande 20 000 kr	4 200 kr
Total skattereduktion	34 200 kr/år
Nettokostnad per månad	7 150 kr (mot 10 000 kr utan avdrag)

2 850 kr per månad tillbaka till plånboken. Har du kapitalinkomster minskar underskottet och därmed reduktionen. Om du t.ex. har 30 000 kr i kapitalinkomster under året blir underskottet 90 000 kr istället för 120 000 kr, och hela reduktionen beräknas med 30 %.

Gränsen på 100 000 kr gäller per person. Med ett gemensamt lån på 3 miljoner och 4 % ränta är den årliga räntekostnaden 120 000 kr. Om en person ensam bär lånet hamnar 20 000 kr ovanför gränsen och ger bara 21 % reduktion istället för 30 %. Om istället två personer delar på lånet är räntan 60 000 kr per person, båda hamnar under gränsen och får 30 % på hela beloppet. Netto: 1 800 kr mer per år, bara genom att båda står på lånet.

Ni som har ett lån tillsammans kan dessutom fördela ränteutgifterna mellan er i deklarationen. I Skatteverkets exempel är båda betalningsansvariga för det gemensamma lånet. Den som vill minska sitt belopp ändrar det vid punkt 8.1 (lån med säkerhet), och den andra lägger till samma belopp i sin deklaration. Ni kan också kontakta banken så att fördelningen är rätt redan när deklarationen kommer.

Jämkning och förändrade regler 2026

Utan jämkning betalar du full ränta löpande och får tillbaka skattereduktionen via skatteåterbäringen, ofta 6–18 månader senare. Det innebär i praktiken att du ger staten ett räntefritt lån. Med jämkning ansöker du hos Skatteverket om sänkt skatt på lönen direkt: logga in med BankID, ansök om jämkning för “underskott av kapital” och ange uppskattad årlig räntekostnad. I exemplet ovan: 2 850 kr mer i plånboken varje månad, utan att behöva vänta.

För inkomståret 2025 (deklarationen 2026) gav lån utan säkerhet (blancolån, kortkrediter och kontokrediter utan säkerhet, överbryggningslån, lån av privatperson, med mera) avdrag med bara hälften av ränteutgifterna. Från inkomståret 2026 (deklarationen 2027) är avdraget helt borta för dessa lån. Det som avgör är inte vad pengarna gått till, utan om lånet uppfyller kraven på säkerhet och maximal belåningsgrad. Bolån med säkerhet i bostaden, billån med säkerhet i fordonet och lån med säkerhet i värdepapper kan fortfarande ge avdrag.

Den som finansierat kontantinsatsen med ett privatlån drabbas: privatlånet saknar pantsäkerhet, oavsett att pengarna gick till ett bostadsköp. Ränta på ett lån med säkerhet i bostaden kan däremot ge avdrag.

Notera också att ränta på studielån från CSN inte ger avdrag.

Ränteavdraget är en av posterna som gör att den verkliga boendekostnaden alltid är lägre än vad bruttoräntan antyder.

Testa hur ränteavdraget förändras vid olika räntor och lånestorlekar och se din boendekostnad före och efter avdrag. I BoKalk beräknas avdraget automatiskt som en del av kalkylen.

Anmäl intresse och få tillgång vid lansering

Källa

Kontrollerad 2026-10-03: Avdrag för ränteutgifter, Skatteverket. Därifrån kommer skattereduktionen på 30 % upp till 100 000 kr och 21 % över det, halverat avdrag för lån utan säkerhet inkomståret 2025 och inget avdrag från 2026, vilka säkerheter som godtas, omfördelning vid punkt 8.1, jämkning och att ränta på studielån från CSN inte ger avdrag. Räkneexemplen är egna beräkningar.

Christoffer, grundare BoKalk